“目前我們完善了財(cái)務(wù)制度，規(guī)范了資金管理，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)管，堅(jiān)決杜絕違法違紀(jì)行為的發(fā)生。”近日，浙江省紹興市柯橋區(qū)A紡織品市場(chǎng)有限公司（以下簡稱A公司）負(fù)責(zé)人專門致電柯橋區(qū)檢察院檢察官，告知具體整改情況。而這還要從檢察機(jī)關(guān)辦理的該公司出納挪用資金案說起。

柯橋素有“中國輕紡城”“國際紡都”的美譽(yù)，紡織業(yè)是當(dāng)?shù)刂еa(chǎn)業(yè)、富民產(chǎn)業(yè)。A公司專門從事市場(chǎng)營業(yè)用房招商、招租等業(yè)務(wù)，有眾多商家從A公司租賃店鋪經(jīng)營紡織生意。

2024年1月，當(dāng)?shù)丶o(jì)檢部門在審查A公司資金賬目時(shí)，發(fā)現(xiàn)該公司出納胡某的個(gè)人賬戶竟然和公司賬戶存在大量資金往來。至此，胡某非法挪用資金一事東窗事發(fā)。

胡某原是A公司出納。從2013年開始，胡某發(fā)現(xiàn)公司先以現(xiàn)金方式收取租金，等到月底再統(tǒng)一打入公司賬戶。于是，他想到可以利用時(shí)間差為自己牟利。隨后，胡某將收取的一部分租金存到自己的個(gè)人賬戶，用于購買理財(cái)產(chǎn)品賺取利息。2016年，他又發(fā)現(xiàn)，公司賬戶上有不少資金長期閑置，于是在每月初，胡某再次將公司賬戶內(nèi)的閑置資金轉(zhuǎn)入自己的銀行賬戶，同樣購買理財(cái)產(chǎn)品牟利，到了月末則將前述資金轉(zhuǎn)回公司賬戶。

為了蒙蔽財(cái)務(wù)人員審核，胡某還在提交的銀行流水材料中將轉(zhuǎn)賬記錄刪除。如此循環(huán)往復(fù)，近8年時(shí)間里，胡某累計(jì)挪用資金1億余元，理財(cái)獲利65萬余元。

2020年5月，因正常工作需要，胡某被調(diào)離公司，在調(diào)離前他悄悄將所挪用資金全部退還至公司賬戶，自以為天衣無縫，無人知曉。2024年1月，當(dāng)?shù)丶o(jì)檢部門在例行審查中發(fā)現(xiàn)問題，后將案件線索移送至公安機(jī)關(guān)。胡某主動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，并在偵查和審查起訴階段退繳了全部違法所得。

2024年9月，柯橋區(qū)檢察院以挪用資金罪對(duì)胡某提起公訴。同年11月，柯橋區(qū)法院作出一審判決，以挪用資金罪判處被告人胡某有期徒刑四年。

“胡某挪用資金的行為持續(xù)時(shí)間長、累計(jì)金額大，但該公司在長達(dá)11年的時(shí)間里未發(fā)現(xiàn)此情況?！痹诎讣k理的同時(shí)，檢察官走訪了A公司，發(fā)現(xiàn)該公司在管理中存在資金進(jìn)出管理不規(guī)范、缺乏有效監(jiān)督、財(cái)務(wù)人員法律意識(shí)不強(qiáng)等問題。

為提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性規(guī)范性，保障企業(yè)資金安全運(yùn)行，今年1月，柯橋區(qū)檢察院向A公司管理部門制發(fā)檢察建議，建議該公司進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)制度，同時(shí)加強(qiáng)職業(yè)道德素質(zhì)、廉政教育、法治意識(shí)培訓(xùn)。今年3月，A公司將落實(shí)情況書面回復(fù)檢察機(jī)關(guān)，表示公司已進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)資金和人員雙重管理。（史雋　趙哲平）