民間借貸中，出借人為了提前收回利息，與借款人約定將部分利息或者全部利息在本金中預(yù)先扣除，俗稱“砍頭息”。那么“砍頭息”是否合法？日前，河北省景縣人民法院就辦理了這樣一起案件，依據(jù)法律未支持該行為，認(rèn)定實(shí)際出借的金額為本金。

2023年10月，張某因做生意資金周轉(zhuǎn)困難，向周某借款10萬(wàn)元，約定6個(gè)月之后一次性全部?jī)斶€。周某于當(dāng)日通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬給張某借款40000元，微信轉(zhuǎn)賬35000元，預(yù)扣利息25000元，張某給周某出具金額為10萬(wàn)元的借條一張。借款到期后，張某以各種理由拖延不還。周某多次催要無(wú)果，遂向景縣人民法院提起訴訟，要求張某償還借款本金10萬(wàn)元及利息。

景縣人民法院認(rèn)為，在本案中，雖然張某出具的借條載明借款金額為10萬(wàn)元，但是結(jié)合當(dāng)事人陳述以及轉(zhuǎn)賬記錄可知，周某向張某實(shí)際出借的金額為75000元，應(yīng)當(dāng)將實(shí)際發(fā)生的借款金額認(rèn)定為借款本金。今年9月18日，辦案人員組織二人進(jìn)行調(diào)解，雙方達(dá)成調(diào)解協(xié)議，張某償還周某借款本金75000元及利息。

法官說(shuō)法

“砍頭息”是指在民間借貸中，出借人在向借款人發(fā)放資金時(shí)，預(yù)先從本金中扣除的利息。這種做法在法律上是不被支持的。民法典第六百七十條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息。”最高人民法院《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十六條規(guī)定：“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金”。

在實(shí)際案例中，如果借款人能夠提供證據(jù)證明出借人預(yù)先扣除了利息，法院將根據(jù)實(shí)際出借的金額來(lái)認(rèn)定本金，并據(jù)此計(jì)算應(yīng)還的本息。如果借款人未能提供充分證據(jù)，可能需要承擔(dān)不利的法律后果。因此，法官提醒大家，在借貸行為中應(yīng)注意規(guī)避糾紛風(fēng)險(xiǎn)，明確好借貸中的各項(xiàng)問(wèn)題，同時(shí)留存好證據(jù)，在發(fā)生糾紛時(shí)合理維護(hù)自己的權(quán)益。

（2024年9月25日《河北法治報(bào)》王文埡）