▲CFP

隨著《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“新公司法”）及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的出臺，保險機構(gòu)公司章程的修訂成為當前公司治理的重要議題。眾多保險機構(gòu)開始或已經(jīng)著手修訂其公司章程。鑒于銀行保險機構(gòu)的公司治理有逐漸統(tǒng)一的趨勢，本文將結(jié)合新公司法及《保險公司章程指引》《銀行保險機構(gòu)公司治理準則》等監(jiān)管要求，探討新規(guī)背景下保險機構(gòu)公司章程修訂的若干熱點法律問題。

修訂的立法背景

公司法的修訂對保險公司的治理架構(gòu)產(chǎn)生了多方面影響。新公司法對公司登記制度、股東出資責任、公司治理制度、控股股東義務以及董事、監(jiān)事、高級管理人員信義義務體系等方面進行了修訂，同時堅持問題導向，強化了各方主體責任，切實維護公司、股東、職工和債權(quán)人的合法權(quán)益。

2024年12月，國家金融監(jiān)督管理總局下發(fā)《關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項的通知》，規(guī)定金融機構(gòu)可以按照公司章程規(guī)定，在董事會設置由董事組成的審計委員會，行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會職權(quán)，不設監(jiān)事會或者監(jiān)事。職工人數(shù)三百人以上的金融機構(gòu)，依法設監(jiān)事會并有職工監(jiān)事的除外，其董事會成員中應當有職工董事。

筆者認為，保險機構(gòu)修訂公司章程應基于前述立法背景，同時參考《保險公司章程指引》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕36號）、《銀行保險機構(gòu)公司治理準則》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號）、《中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)銀行保險機構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕43號）、《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于進一步加強銀行保險機構(gòu)股東承諾管理有關(guān)事項的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕100號）、《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令〔2022〕1號）、《保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第6號）等法規(guī)進行。

修訂的熱點問題

股東和股東會部分是公司章程的重要組成部分，需明確股東的權(quán)利義務及股東會的職權(quán)。新公司法增加了股東欠繳出資的失權(quán)制度，強化了股東出資的責任，簡化了股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的流程。此外，新公司法還強化了對中小股東權(quán)利的保護，特別是知情權(quán)和提案權(quán)。

▲相關(guān)章程修訂案例和法條參考 圖表提供：律商聯(lián)訊

例如，根據(jù)新公司法第五十七條、第一百一十條規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復制公司章程、股東名冊、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務會計報告。股東有權(quán)查對公司的經(jīng)營狀況并提出建議或者質(zhì)詢。保險機構(gòu)章程應充分考慮這些規(guī)定，確保中小股東的權(quán)利得到保障。

董事會是保險機構(gòu)公司治理的核心決策機構(gòu)，其運行機制直接關(guān)系到公司的經(jīng)營效率和風險控制能力。根據(jù)新公司法，董事會行使的職權(quán)包括召集股東會議、執(zhí)行股東會決議、決定公司經(jīng)營計劃和投資方案、制定公司利潤分配方案等。保險公司章程應明確董事會的職權(quán)范圍，并根據(jù)《銀行保險機構(gòu)公司治理準則》，確保董事會職權(quán)由公司章程明確規(guī)定，且不得籠統(tǒng)或永久授權(quán)其他機構(gòu)或個人行使。

此外，新公司法新增了職工董事的規(guī)定，職工人數(shù)三百人以上的公司應設有職工董事，職工董事由職工代表大會選舉產(chǎn)生，確保職工利益在公司治理中得到充分體現(xiàn)。

監(jiān)事會是保險機構(gòu)公司治理的重要監(jiān)督機構(gòu)，其職責是確保董事會和高級管理層的履職行為合法合規(guī)。新公司法新增了監(jiān)事會對董事會、高管履職行為的持續(xù)監(jiān)督權(quán)。保險公司章程應明確監(jiān)事會對公司財務、合規(guī)及風險管理的直接檢查權(quán)，確保監(jiān)事會能夠有效履行監(jiān)督職責。

高級管理層是保險機構(gòu)日常經(jīng)營管理的執(zhí)行者，其運行機制直接關(guān)系到公司的經(jīng)營效率和風險控制能力。新公司法增加了高級管理層的忠實、勤勉義務，保險公司章程應明確高級管理層的義務及責任，確保高級管理層在董事會授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。此外，高級管理人員的績效薪酬實行延期支付，比例不低于40%，期限不少于3年，確保高管薪酬與公司長期利益掛鉤。

以董事任職資質(zhì)問題為例，《保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》第八條、第十三條規(guī)定，保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當具有大學本科以上學歷或者學士以上學位，保險公司董事會秘書應當從事金融工作5年以上或者經(jīng)濟工作8年以上。

再以董事免職問題為例，新公司法第七十一條規(guī)定，股東會可以決議解任董事，決議作出之日解任生效。無正當理由，在任期屆滿前解任董事的，該董事可以要求公司予以賠償。

新公司法完善了公司董事、監(jiān)事和高管的忠實和勤勉義務的具體內(nèi)容，規(guī)定公司的控股股東、實際控制人不擔任公司董事但實際執(zhí)行公司事務的，對公司負有忠實義務和勤勉義務。例如，新公司法第一百八十條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負有忠實義務，應當采取措施避免自身利益與公司利益沖突，不得利用職權(quán)牟取不正當利益。董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負有勤勉義務，執(zhí)行職務應當為公司的最大利益盡到管理者通常應有的合理注意。

新公司法第一百九十一條和第一百九十二條還規(guī)定，董事、高級管理人員執(zhí)行職務，給他人造成損害的，公司應當承擔賠償責任；董事、高級管理人員存在故意或者重大過失的，也應當承擔賠償責任。公司的控股股東、實際控制人指示董事、高級管理人員從事?lián)p害公司或者股東利益行為的，與該董事、高級管理人員承擔連帶責任。

對治理架構(gòu)產(chǎn)生影響

公司基本制度是保險機構(gòu)穩(wěn)健運營的基礎，其運行機制直接關(guān)系到公司的合規(guī)性和可持續(xù)發(fā)展能力。根據(jù)新公司法，公司基本制度包括財務會計制度、利潤分配和審計、關(guān)聯(lián)交易管理等。新公司法強調(diào)公司應承擔社會責任，并定期公布社會責任報告，確保公司經(jīng)營活動符合社會公共利益。

新公司法第一百八十二條至第一百八十四條對董事、監(jiān)事、高級管理人員忠實義務作出細致規(guī)定，分別涉及自我交易、謀取公司商業(yè)機會、競業(yè)等方面。《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》對保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的類型進行了具體羅列，還對關(guān)聯(lián)交易的交易金額、重大程度作出規(guī)定，并明確保險公司的董事會應當設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，董事會對關(guān)聯(lián)交易管理承擔最終責任，這些都為保險公司關(guān)聯(lián)交易管理的具體執(zhí)行提供了依據(jù)。筆者認為，保險機構(gòu)在修訂章程時，應按照前述更為嚴格的規(guī)定完善諸如關(guān)聯(lián)交易等內(nèi)容。

新公司法突出公司除了維護公司股東利益外，也要充分考慮公司職工、消費者等其他利益相關(guān)方的利益，以及需要維護生態(tài)環(huán)境保護等社會公共利益，確立公司社會責任原則，強調(diào)公司所應承擔的社會責任，奠定了社會責任作為公司法核心原則的法律地位。筆者建議，保險公司需要關(guān)注和平衡其他各利益相關(guān)方的利益關(guān)系，始終將履行社會責任貫穿其中。

新公司法對保險公司治理架構(gòu)產(chǎn)生了多方面的影響，加強了對控股股東和實際控制人的規(guī)范和對中小股東的保護，此將有助于維護保險市場的穩(wěn)定和公平，靈活簡化董事會和監(jiān)事會的設置安排，明確董、高、監(jiān)的忠實勤勉義務，強化職工民主管理，有助于保險機構(gòu)提升公司治理效率和水平，這些對于保險公司修訂章程產(chǎn)生了重要影響。筆者認為，需要根據(jù)新公司法的修訂內(nèi)容并考慮保險監(jiān)管相關(guān)法規(guī)要求，相應修訂公司章程的條款。

由于保險機構(gòu)修訂公司章程涉及相關(guān)法律法規(guī)較多，保險機構(gòu)可以聘請保險治理方面的專業(yè)律師協(xié)助完成章程修訂工作。另外，保險機構(gòu)在修訂公司章程時應注意將經(jīng)修訂的新公司章程報請監(jiān)管機構(gòu)核準，避免因未獲得監(jiān)管機構(gòu)核準而受到行政處罰。